연말정산 소득공제 유형별 절세 : 신용카드, 개인연금 외 다양한 방법
지난 달 소비자 물가 지수가 사상 처음으로 0.0%가 되었다고 합니다.이는 1년 전에 비해서 물가 변동이 단지 1%도 없다는 뜻입니다.통계청은 이에 대해서 사실상 마이너스 변동률이라고 여깁니다.이는 4년 전에 10개월 연속 0%대를 기록한 이래 처음입니다.하지만 체감은 다릅니다.제 월급은 그대로인 것 같은데 세금은 더 올라간 듯 나의 월급 이외 물가는 다 오른 듯한 느낌이 듭니다.아무튼 물가는 오를 것입니다.절대 떨어지지를 않습니다.월급을 올리기는 어렵다 다만 연말 정산을 통해서 그동안 세금 명목으로 낸 피 같은 돈을 최대한 돌려받기를 바라는 수밖에 없습니다.연말 정산 소득 공제를 전략적으로 준비하면 적어도 얘기하지 않는 13월의 보너스를 받을 것 같아요.전략을 세우려면 우선 연말 정산의 정의와 소득 공제 세액 공제에 대해서 분명히 아는 것이 중요합니다.
연말정산이란?
근로자는 1년간 월급을 받으면서 소득세(원천징수)를 미리 공제받습니다. 그리고 그 이듬해 2월에 미리 공제한 소득세를 실제로 부담할 세액으로 재계산하게 됩니다. 이것을 연말정산이라고 합니다. 소득공제/세액공제?
연말정산 소득공제 및 세액공제. 매년 말 활용되는 일정 금액을 차감하는 공제는 크게 ‘소득’과 ‘세액’으로 나뉘게 됩니다. 소득공제는 세금을 산정하기 전에 근로소득금액 또는 종합소득금액을 줄여 세금부과 기준인 과세표준금액을 줄이는 것을 말합니다. 세액공제는 일단 내야 할 세금을 먼저 산출한 뒤 공제액만큼 세금을 줄이는 방식입니다. 세액공제는 월세세액공제, IRP세액공제 등으로 소규모로 적용되기 때문에 일반적으로 ‘소득공제’를 꼼꼼히 보는 것이 중요합니다. 그러면 지출형 소득공제의 주요 항목부터 살펴보도록 하겠습니다.
먼저 기본적인 지출에서 연말정산 소득공제를 받을 수 있는 항목부터 살펴보면 대표적으로 주택청약저축, 카드사용액, 주택담보대출 이자상환액, 연금저축, 의료/교육비, 기부금 등이 있습니다.
먼저 기본적인 지출에서 연말정산 소득공제를 받을 수 있는 항목부터 살펴보면 대표적으로 주택청약저축, 카드사용액, 주택담보대출 이자상환액, 연금저축, 의료/교육비, 기부금 등이 있습니다.
01. 교육비
미취학 아동의 유치원비, 보육원을 포함한 학원비를 공제하시겠어요.초등 학생의 경우 입학 연도 1~2월 분 학원비까지는 일정 금액을 뺄 수 있습니다.학원과 체육 시설은 월 단위로 실시하는 교육 과정(주 1회 이상의 과정만)에서 지출한 수강료만 해당합니다.학원에서 연말 정산용 교육비 납입 증명서를 받으면 쉽게 공제 받으실 수 있습니다.중 고등 학교는 학교 교육비 및 제복/체육복비도 공제되므로, 영수증을 꼭 가지고 두세요.고등 학교 이상의 아이들이 국외에 소재하는 대한민국의 초중등 교육 법 또는 고등 교육 법에 근거하는 유학에서 근로자가 교육비를 지출할 경우 근로 소득에서 교육비 공제가 가능합니다.다만 소득 공제를 받으려면 국외 교육 기관에서 발급된 교육비 납입 영수증과 해당 기관이 국외 교육 기관임을 증명하는 서류 또는 해당 학교의 재학 증명서를 제출해야 합니다.꼼꼼한 관리가 필요합니다.
02. 의료비건강보험 산정특례자(중증질환, 희귀난치성질환, 결핵 등)에 대한 의료비는 한도 없이 공제받을 수 있습니다. 단, 영수증과 진단서 등 증빙서류를 별도로 제출해야 합니다. 병원/약국 영수증은 잘 보관하여 제출해주세요. 안경, 렌즈, 보청기, 휠체어 등 장애인 보장구 구입비용, 장애인 특수교육비, 교복/체육비 구입비, 미취학 아동 학원비, 연말정산 간소화 서비스에서 제공하지 않는 기부금 정보는 별도 영수증을 받아 회사에 제출해야 합니다.03. 주택 관련총급여 7,000만원 이하 근로자는 월세 소득공제와 월세 세액공제 중 선택할 수 있지만 일반적으로 월세 세액공제로 혜택을 더 많이 받을 수 있습니다. 특히 총급여 5500만원 미만의 경우 세액공제 비율이 10%에서 12%로 인상돼 효과가 더 커졌습니다. 전용면적 85제곱미터 이하 주택, 주거용 오피스텔, 고시원 등이 공제 대상 주택입니다. 다만 임대차계약 주소지와 주민등록등본 주소지가 동일해야 하므로 미리 확인해 주시는 것이 바람직합니다.04. 문화 지출2018년 7월 이후 도서를 구입하거나 공연 관람에 신용 카드를 사용한 총 급여 7000만원 이하의 근로자는 소득 공제가 30%적용되게 되었습니다.또 카드 사용액에서 일부를 뺄 수 있는 한도 300만원을 모두 채워도 추가로 100만원을 뗄 수 있습니다.카드 사용액 공제에 대해서 알아야 이 말을 이해합니다.신용 카드는 연간 소득의 25%초과분의 15%, 직불 카드와 직불 카드 및 현금은 연간 소득 25%초과분 중 30%가 공제됩니다.이 도서 및 공연 지출 소득 공제는 30%공제율로 최대 100만원까지 추가로 소득 공제 혜택을 받을 수 있다는 뜻입니다.다만 영화 감상이 보낸 신용 카드 사용액은 제외됩니다.연말 정산 소득 공제 간소화 서비스에서 지출 내역을 확인해서 제출하면 쉽지만 일부 항목은 직접 영수증을 준비해야 합니다.05. 신용카드/직불카드/현금영수증그리고 요즘 현금보다 카드 사용이 많은데 사용금액이 총급여액의 25%를 초과한 만큼에 대해서만 소득공제를 받을 수 있다는 점을 꼭 기억하시기 바랍니다. 신용카드는 연소득의 25% 초과분 중 15%, 직불카드와 체크카드 및 현금은 연소득의 25% 초과분 중 30%가 공제됩니다. 결론적으로 수익의 25%까지는 부가 혜택이 많은 신용카드를, 그 이상은 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증을 활용하는 것이 연말정산 시 전략적으로 많은 공제를 받을 수 있는 방법입니다.실생활에서 소비하면서 받을 수 있는 ‘지출형 소득공제’는 꼼꼼하게 마련할 때 그래도 연말정산으로 세금을 더 지출해야 하는 상황을 막을 수 있습니다. 그러나 지출을 막는 것만으로는 부족합니다. 연말정산 때 많은 소득공제를 받을 수 있는 방법으로 많은 분들이 ‘저축형 소득공제’로 눈을 돌리고 있습니다. 연금저축이나 소득공제형 채권상품 등 저축형 소득공제 상품을 통해서도 절세를 할 수 있습니다. 특히 연말정산 시즌이 되면 연금저축에 대한 가입률이 올라가므로 미리 가입해두는 것을 추천합니다. 01. 연금저축/IRPIRP는 연금 저축과 비슷하지만 뚜렷이 구분됩니다.”개인형 퇴직 연금”을 의미합니다.IRP는 연금이 보장되는 상품입니다.그러나 IRP의 경우 기대 수익률이 낮은 연금 저축보다 나중에 지급했을 때, 생각보다 적은 금액에 당황하는 상황도 일어날 수 있습니다.연금 저축은 가입 제한 없이 누구나 가입할 수 있는 노후 자금 모금용 절세 상품입니다.우리가 알고 있는 연금과는 차이가 있습니다.나라에서 하고 회사에서 하고 주거나 하는 것이 아니라 개인이 필요에 따라서 직접 가입하는 연금 상품입니다.개인형 퇴직 연금(IRP)납부액과 합산 연간 700만원까지 일정 금액을 공제 혜택을 받는 상품입니다.일정액의 제거 가능 비율은 13.2%입니다.만약 총 급여가 5500만원 이하의 경우에는 16.5%까지 세액 공제율이 오르게 되므로 활용성이 충분한 절세 상품으로 볼 수 있습니다.연금 저축 세액 공제/소득 공제를 400만원 한도로 저축액 무려 13.2%까지 혜택을 볼 수 있습니다.다만 치명적인 단점이 있지만 그 종류에 의해서 원금이 보장되지 않을 수 있다는 것입니다.또 연말 정산 환급의 주요 항목이 수익에서 일부 빼주는 방식으로 바뀌면서 세금을 오히려 납부해야 하는 사례가 증가하고 있어 변경된 연말 조정 항목을 적절히 이용하고 환급액을 늘리거나 추가 납품을 줄이는 전략이 필요합니다.02. 절세용 펀드수익을 위한 투자에 필수적인 펀드도 절세 특화 펀드가 있다는 거 아시죠?연금 저축 펀드는 400만원 한도 내에서 연간 저축 금액의 100%를 뗄 수 있습니다.생계형 저축 펀드는 60세 이상 노인과 장애인 독립 유공자와 유가족 등이 가입 가능한 한명당 원금 기준 3,000만원까지 비과세 혜택을 줍니다.세금 우대 저축은 만 20세 이상은 1,000만원, 만 60세 이상은 3,000만원까지 이자 소득 및 배당 소득에 세금 9.5%만을 부담하는 것을 말하는데, 세제 혜택은 일몰 기한이 있는 경우가 많아 이 역시 사전에 검토하면서 투자 시기 결정에 참고해야 합니다.기본적으로 투자 대상으로 과세 여부가 다릅니다만.세 법상 주식 매매 차익에 대해서는 과세하지 않으므로 주식을 기초 자산으로서 주식형 펀드에 대해서도 역시 수익에 세금을 부과하고 있지 않습니다.03. 소득 공제형 채권저축형 소득공제의 꽃이라고 불리는 소득공제형 채권입니다. 연말정산 소득공제가 2018년부터 세제혜택이 확대되면서 소득공제형 채권에 많은 관심이 쏠리고 있습니다. 소득공제형 채권은 벤처기업 등에 투자한 투자금에 대한 소득공제로 민간투자 활성화를 목적으로 만들어진 상품입니다. IRP와 연금저축에 비해 뛰어난 절세효과를 가지고 있습니다.투자자의 경우 소득공제 정부지원으로 투자금액의 100%를 소득공제해 최대 46% 절세가 가능합니다. 3년간 연평균 10%~15% 안팎의 높은 수익률을 가져갈 수 있다는 게 가장 큰 매력입니다. 또한 장기 저금리 채권으로 연 2% 내외의 추가 이자수익도 얻을 수 있습니다.3년의 짧은 만기와 100%의 완벽한 소득공제율이 소득공제형 채권의 장점입니다. 아무래도 변동이 큰 주식이나 은퇴 후 받을 수 있는 연금저축보다는 소득공재형 채권이 당장 소득공제도 받아 자금 활용에도 유리할 것으로 보입니다.소득공제형 채권은 개인이 직접 계약을 체결하기 어려운 만큼 전문적인 정보서비스 업체와 함께하는 것이 좋습니다.V펀드는 기업과 투자자를 연결하는 투자정보 서비스로 구조적 문제로 인해 소외된 기업이 안정적으로 경영할 수 있도록 지원합니다. 또한 기업투자 수익과 세제혜택을 누구나 안전하게 누릴 수 있도록 신뢰할 수 있는 투자정보를 제공합니다.소득공제형 채권은 ‘원리금 수치권’이 확보된 채권 투자 후 만기 상환을 받습니다. 조합 형태이기 때문에 리스크를 최소화하고 안정적인 투자가 가능합니다.V펀드 운영사의 한국벤처창업도 조합에 직접 투자하는 세이프가드 프로그램으로 안전하게 투자할 수 있습니다.연말정산 소득공제, 제대로 된 세테크는 항상 세금에 대한 극심한 고민이 있어야 함을 잊지 않는 것이 좋습니다. 이번 연말정산은 미리 준비해서 수익 창출의 기회를 놓치지 마세요.소득공제형 채권은 ‘원리금 수치권’이 확보된 채권 투자 후 만기 상환을 받습니다. 조합 형태이기 때문에 리스크를 최소화하고 안정적인 투자가 가능합니다.V펀드 운영사의 한국벤처창업도 조합에 직접 투자하는 세이프가드 프로그램으로 안전하게 투자할 수 있습니다.연말정산 소득공제, 제대로 된 세테크는 항상 세금에 대한 극심한 고민이 있어야 함을 잊지 않는 것이 좋습니다. 이번 연말정산은 미리 준비해서 수익 창출의 기회를 놓치지 마세요.소득공제형 채권은 ‘원리금 수치권’이 확보된 채권 투자 후 만기 상환을 받습니다. 조합 형태이기 때문에 리스크를 최소화하고 안정적인 투자가 가능합니다.V펀드 운영사의 한국벤처창업도 조합에 직접 투자하는 세이프가드 프로그램으로 안전하게 투자할 수 있습니다.연말정산 소득공제, 제대로 된 세테크는 항상 세금에 대한 극심한 고민이 있어야 함을 잊지 않는 것이 좋습니다. 이번 연말정산은 미리 준비해서 수익 창출의 기회를 놓치지 마세요.